전산세무 1급 109회 풀이 결과

점수 : 54점.. ㅆㅃ;;; 이게 현실인가 분명 풀 땐 개좃밥으로 느껴졌는데..

(합격률 9% 회차)

다 조금조금씩 틀렸는데 감점 존나게 된다.

 

이론 파트

3개 틀림  (-6점)

1개는 헷갈렸고 2개는 지엽적이라 몰랐음

 

전표입력 파트

다 맞음

 

부가가치세 파트

2개 틀림 (-8점)

신고서 ㅆㅂ 5점짜리 어이없게 틀림

-> 다른 거 다 해놓고 누락분 매입매출전표를 [SF5 예정 누락분]으로 등록을 안해서 틀림 씨발 하.. 어려운 부분 다 해놓고 저거를 놓침..

3점짜리 공제받지못할매입세액도 틀림 (공통매입세액에서 공통매입분이 각각 따로 존재할 경우 (예정신고 시 구입한 자산, 확정신고 시 구입한 자산) 따로 정산해야 된다는 점을 몰랐음)

 

결산 파트

2개 틀림 (-4점)

법인세 결산 분개 시 예수금도 미지급세금에 포함된다는 사실을 몰랐음

그리고 재고자산은 기본적으로 원가법 및 저가법(Min[원가, 공정가액])으로 처리한다는 점을 몰랐음.

 

원천징수 파트

2개 틀림 (-10점)

하씨팔 다 쪼금쪼끔식 틀리는데 점수 까여서 개 열받네 씹발

교복구입비도 사교육비에 들어간다는 사실을 몰라서 괜히 신용카드 중복공제 안되는 줄 알고 제했다가 7점짜리 틀림 ㅆㅂ

그리고 외부 강사 강사료 (사업소득)에 대한 원천징수가 매월징수인지 연말정산인지 몰라서 연말정산에 입력햇다가 3점짜리 또 틀림..

부가가치세 면세대상인 의료보건용역 및 인적용역에 대해서는 지급금액의 3%를 징수하여 다음 달 10일까지 신고·납부하여야 한다. (매월징수) -> ㅆㅂ 존나 악질 문제임

 

세무조정 파트

3개 틀림 (-18점)

 

일단 세금과공과금 명세서에서 틀림 ㅅㅂ

나는 자동차세가 취득할 때 내는 건 줄 알았음. ㅆㅂ.... 그래서 취득세는 손금불산입이니 불산입 처리함..

근데 자동차세는 그냥 말그대로 매년 내는 세금임 ㅆㅃ;;;;;; 존나 억울하네

 

자본금과적립금조정명세서도 틀림. 이월결손금 계산서에서 감소내역이랑 기한 경과 잔액 내가 따로 입력해야되는 줄 모르고 틀림 (입력방법을 몰랐음)

(법인세과세표준및세액조정계산서는 좃밥이라 걍 입력하고)

 

가산세액계산서도 틀림...

임차료를 경비 등 송금명세서를 첨부하였을 경우에는 적격증빙서류를 갖추지 않아도 괜찮을 줄 알았음.

근데 그건 임대인이 '간이과세자'인 경우임.

간이과세자로부터 부동산임대용역을 공급받는 경우 '경비 등 송금명세서 특례'가 적용됨.

 

 

정신만 차리고 실수한 부분이나 입력 안 한 부분만 다 맞혔어도 최소 +20점임..

정신 차리자.