TAT 1급 출제예상 모의고사 3회 풀이 결과

시간 68분 걸림 (22분 남음)

점수 : 92점

 

이론 파트 (30점)

1개 틀림 (-3점)

 

10. 외국납부세액공제 계산하는 문제

아래 글에 정리해놨음.

https://canola.tistory.com/471

외국납부세액공제액 계산법 (세액공제 방법, 손금산입 방법)

 

재무회계 파트 (거래자료입력 + 부가가치세관리 + 결산) (25점)

다 맞음

 

원천징수 파트 (10점)

다 맞음

 

세무조정 파트 (35점)

2개 틀림 (-5점)

-> 한 문제에서 틀림 (당연)

 

1. 임대보증금 간주익금 조정명세서 작성

- 건물에 대한 취득원가 중 당기에 자본적 지출한 내용이 포함되어 있는데 전부 1.1 전기이월로 입력해서 계산했다가 틀림.

-> 주의! 건설비 적수 입력 시 당기에 취득원가에 추가된 자본적 지출액은 반드시 따로 입력할 것!

 

후기

퇴직급여충당금이랑 퇴직연금충당금... 어떤 상황에 어떻게 입력하는지는 다 외웠는데

이게 왜 이렇게 되는지 아직도 이해를 못 하겠어서 추후 공부 필요.