며칠 동안 퇴직급여충당금에서 헤매던 거 해결

[사례1] 다음 자료를 바탕으로 필요한 세무조정을 하시오기초 퇴직급여충당금 5,000(부인액 1,000)-> 이 경우 세법상 인정하는 퇴직급여충당금은 4,000이 된다. (5,000 - 1,000 = 4,000)당기 퇴직급여충당금 감소 내역6월 15일 : 임원퇴직금 600(한도 400) 현금 지급7월 25일 : 비현실적 퇴직에 대한 퇴직금 500 현금 지급당기 퇴직급여충당금 추가설정액 2,100당기 총급여액 7,000 / 기말 퇴직급여추계액 6,000 / 기말 퇴직금전환금 잔액 없음 / 퇴직연금 미가입이 문제에서 엄청 헷갈렸던 부분을 해결했다.손금산입과 손금불산입이 너무나 헷갈렸다. (회계)(차) 퇴직급여충당금       600                   (대) 현금       600 (세법) (차..

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• · 2024. 10. 12.
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세무조정 방법 (일련의 흐름 및 절차 정리)

지금 전산세무 1급 공부 3일차쯤 됐는데 책이 세무조정의 흐름을 자세히 알려주지 않고 그래서 초반에 아주 헤매고 있다.정확히 세무조정 방법을 알려주지도 않고 걍 지 맘대로 한다.. (강의를 팔아먹기 위함인가?) 그래서 아직 감가상각비랑 퇴직급여충당금까지만 걍 훑어만 본 수준이긴 한데,세무조정의 일련의 흐름을 대강 정리해보려고 한다.(챗지피티의 도움을 빌렸다) 1. 회계상 결과 확인 (결산서 검토)기업은 한 회계기간 동안의 재무활동을 결산서(장부)로 마무리한다.하지만 이 회계상 결산은 세법 기준에 맞춘 것이 아니기 때문에, 세법에서 다르게 보는 항목들이 존재한다.즉, 회계상 수익/비용을 세법 기준으로 조정할 필요가 있다. 2. 세법과 회계 기준의 차이 찾기 (조정 대상 항목 확인)세법과 회계 기준이 다르게..

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• · 2024. 10. 12.
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법인세 공부 중 초반에 막힘

아 법인세.. 확실히 책만으로 하니까 아무리 정리 잘 해둔 책이라도 책 특성상 내용도 부실하고,혼자 어려운 부분 계속 봐도 이해도 안 되고 시간만 간다.. 결산조정/신고조정, 소득처분만 어떻게 이해하면.. 어떻게 될 것 같은데..감가상각비, 퇴직급여충당금 이렇게 쭉 정리하다가, 퇴직급여충당금의 세무조정 부분에서 각 항목이 어떤 건 유보되고 어떤 건 유보 안 되고 어떤 건 손금산입이고 어떤 건 손금불산입이고.. 여기서 막혔다. 책에 무료인강 7일짜리 (책의 완전 초반 부분, 한 이론/실무 앞부분 15% 정도만 있는 기초 강의임) 듣고 있는데확실히 다르긴 다르다... 인강이 좋긴 좋구나. 사실 7월에 전산회계 2급 공부할 때 이쪽 분야가 완전 처음이고 용어도 아예 모르다 보니전산회계 2급은 강의를 12만 원..

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• · 2024. 10. 12.
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전산세무 1급 공부 시 주의할 점

전산회계 2급, 1급, 전산세무 2급을 공부한 일수도 벌써11일 + 14일 + 14일 = 39일대략 40일 정도 띄엄띄엄 공부해왔는데 지금까지는 정확한 회계원리나 근거 없이 A문제는 B처럼 풀자! 식으로 공부해도 됐으나 앞으로는 내용이 방대해지고, 예외처리 종류도 많아지고 하기 때문에정확한 세무에 대한 이해를 하지 않고서는 회계/세무 실력이 늘지 않는다. 어떤 책에서 그랬는데 회계/세무를 잘 하려면어떤 회계/세무 처리에 대해 왜 저렇게 처리할까?에 대한 의문을 계속 가져야 한다고 했다.당연히 나도 모르는 용어가 대부분이었기에 용어 모르면 한 번 검색해보고, 책에 대강 적고...(나는 이쁘게 정리하는 스타일은 아니다. 그냥 오로지 샤프/지우개 원툴로 공부한다. 악필로...) 회계는 이해, 세법은 법의 제정..

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• · 2024. 10. 12.
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전산세무 2급 실무 다 맞은 적이 한 번도 없네

이 씹;; 교복구입비 인당 30으로 헷갈리거나 함;; 체험학습비가 인당 30인데;; 아무튼 이런 식으로 병신짓을 하나씩 꼭 해서 실무편 다 맞은 적이 한 번도 없음;;부분점수 없다는 가정 하에 채점하니까 점수가 ㅄ임;;뭐 금액이 뭐에 포함됐다는 말이 왤케 헷갈리는데;;신용카드 매출액이 전자세금계산서에 포함돼있는 건신카 매출액에서 제하고 전자세금계산서 금액에 가산하는 거 아니었음?ㅆㅂ 이미 전자세금계산서 금액에는 포함돼있는 거니까 추가하면 안 되는 금액임? 말을 씹 똑바로 해야지 문제 ㅈ같네;;신카 매출액에서만 제하고 전자세금계산서 금액은 또 그대로 두는 거임 엿장수냐고;; 글고 뒤에 거 공부한다고 왜 앞에 거 까먹고 ㅈㄹ임;; 글고 이론도 다 맞은 적이 한 번도 없음;;;잘 해봤자 1개 틀린 거임;; 하..

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• · 2024. 10. 12.
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전산세무 1급 책만으로 공부 중인데 이거 맞나

ㅈㄴ 어렵긴 한데 걍 한 10~20%만 이해하고 넘어간다는 생각으로 일단 정리하면서 공부 중.. 아니 ㅈㄴ 어렵네  아직 전산세무 2급도 90점은 커녕 고배점 문제에서 조금씩 틀려서 70점 ~ 80점 전후임 (그래도 70은 넘더라..)이론 문제에서도 꼭 3~4문제씩은 헷갈림 (주로 어떤 개념에 대해 옳은 것 / 옳지 않은 것 고르는 문제) 일단 12월 7일까지 오늘 기준으로 57일 남아서 ㅈ된 거 같은데 최선을 다해보자. 심지어 전산세무 1급에서 법인세만 추가되는 게 아니고 재무회계 원가회계에서도 내용이 조금 추가된다.기존 전산세무 2급 범위였던 실기 문제도 난이도가 더 어렵게 출제된다.

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• · 2024. 10. 11.
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전산세무 1급부터 갑자기 학부 수준이냐

전산세무 2급까진 길 지나가는 할매도 한 달 안에 되는 수준인데전산세무 1급부터 갑자기 난이도 올라감.. 쥬륵;;; 그래봐야 뭐 진짜 대학교 공부보단 개 좃밥 시험이겠지만;;;; 하지만 시작이 반이다. 어차피 문제 패턴은 정해져 있잖아... 개 열심히 하고 내가 셤 볼 회차에서 좀 쉽게 나오길 바라는 수밖에;;

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• · 2024. 10. 11.
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전산세무 1급에 들어서면서

전산세무 1급부터는 내용 자체가 급격하게 난이도가 올라가는 느낌이다. 그러니까, 지금까지는 책만으로 공부했는데 책의 내용만 읽어도 대충 이해가 됐다. 그런데 전산세무 1급부터는 내용이 상당히 난해하다.일단 책으로 한 번 쭉 이론을 일주일 안에 1회독만 해서 노션에 정리해보고, 바로 실무 파트 공부하면서 동시에 2회독을 해보자.1급 전체 1회독은 2주 안에 끝내야 한다. (~10/24)

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• · 2024. 10. 10.
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전산세무 2급 두번째 기출풀이

74점;;; (합격률 28% 회차) 부분점수 아예 없다고 가정하고 채점한 것임 (원칙적으로 부분점수 없다 함) 일단 이론에서 4개 틀림 (1개는 ㅄ처럼 실수, 면세 항목 개수, 대손세액공제 관련, 근로소득 원천징수시기 특례)근로소득 원천징수시기는 책에 없던 거 같아서 억울한데 나머지는 헷갈렸음.그리고 면세 항목 고르는 것 중에 제작 후 100년 초과 골동품 이거는 검색해보면 면세라는데 왜 과세인지 모르겠음. 일반전표입력에서 ㅄ같이 하나 틀림 (대손세액공제 받았던 대손의 회수. 분개 헷갈릴만함.) 그리고 부가가치세신고서 6점짜리. 전자계산서 의무발급자의 종이계산서 발급 시 가산세 1% 관련해서 틀림. 그리고 연말정산 자료입력 9점짜리. 딱히 연말정산 자료 중 어려운 건 없었는데, 의료비 입력 시 실손보험금..

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• · 2024. 10. 7.
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전산세무 2급 첫 기출풀이

84점;; 합격률 51% 정도로 책에 기재된 기출 중 가장 합격률 높은 회차였음 일단 이론에서 3개 까먹고 들어감 (수익인식의 조건, 보수주의 예시, 종합소득공제 설명 등 헷갈리는 부분 존재. 말을 어렵게 함..) 그리고 부가가치세신고서 작성 의외로 틀릴 수 있는 부분이 많음.신용카드매출전표를 받은 매입액인데 불공제인 것은 공제받지못할매입세액에 적으면 안 된다든가 하는 까먹기 쉬운 것들이 많음. 이런 거 입력 시에는 금액을 하나하나 더해가지 말고 한번에 합산해서 정리해서 적어야 될 듯함. 연말정산추가자료는 10점 짜린데 의외로 맞았고, 급여자료입력 및 원천징수이행상황신고서 작성 문제에서급여자료는 과세 비과세 잘 구분해서 다 적어놨으면서 꼭 문제 상단에 적힌 전월미환급세액은 XX원이다를 원천징수이행상황신고..

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• · 2024. 10. 6.
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